改变未来现金流量的风险是什么意思
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改变未来现金流量的风险是什么意思
答:简单来说就是通货膨胀.比如现在的3块钱能买一瓶可乐,5年后3块钱就买不起一瓶可乐了,这就是货币的时间价值,通常情况下,绝对金额不变,时间越长实际价值越低.
所谓风险,就是企业在预估未来现金流量的时候,需要一定的假设,一般都要假设企业正常运行之类的.一旦这些假设不成立或者与实际有差,那么估计的现金流量就有不准确的风险.
现金流量风险是指企业现金流出与现金流入在时间上不一致所形成的风险.当企业的现金净流量出现问题,可能会导致企业生产经营陷入困境、收益下降,也可能给企业带来*,使企业的形象和声誉遭受严重损失,最终陷入财务困境,甚至导致破产. 现金流量风险是企业面临的主要财务风险,具有原因复杂、偶然性大、潜伏期长等特点.
现金流量风险怎么控制?
1、建立银行存款及现金余额日报制,建立现金收支预算月报制,规范现金预算反馈制.
2、确定现金的最佳持有额度
(1)在企业实际生产运营中,现金往往不能或很少能提供效益,是一种非盈利资产,过多持有势必造成浪费.但为了保证足够的流动性和正常经营周转,企业必须持有一定的最佳现金持有额度.
(2)确定了企业最佳现金持有额度后,企业应严格把握住这个额度,一旦货币持有量超过该额度,即将多余部分迅速追加于生产经营以扩大再生产规模或进行短期投资决策以实现最高资金利用率或偿付短期债务.而当现金持有量低于此额度时,即使有收益高的投资回报,企业也不能冒然投资.
(3)确定现金的最佳持有额度,既有利于企业盈利,也可以有效地避免财务危机.合理有效地管理和使用手中的现金,确定现金的最佳持有额度是现代企业现金管理中必需的也是必要的一个有效措施.
3、把握应付账款的时机
(1)应付账款是企业流动资金的一项重要来源,是企业占用别人的资金且不用付利息.
(2)采用汇票付款.汇票支付给结算方式有一个承付期的过程,企业可利用这段承付期延缓付款时间.
(3)合理利用"浮游量".现金浮游量是企业现金账户与银行存款账户之间的差额,这是由账款回收程序中的时间差造成的.企业应合理预测现金浮游量,有效利用时间差,提高现金使用效率.
4、缩短现金周转期
企业应该尽可能地缩短现金周转期,但缩短后的现金周转期应确保在可预见的未来具有可持续性,不会破坏企业的经营效率.
5、建立风险预测体系
定量测算财务风险临界点,利用财务杠杆决策,控制负债比率,采用资本总成本比较法,选择总成本较低的最佳融资组合,进行现金流量分析,保证偿还债务所需资金的充足.
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