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发票报销的账务处理怎么做

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于:发票报销的账务处理怎么做的相关会计知识,这篇发票报销的账务处理怎么做财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票报销的账务处理怎么做的相关账务处理技巧。

发票报销的账务处理怎么做

取得费用报销单的账务处理有:

  1、例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:

  借:管理费用-办公费

  应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

  贷:银行存款等

  费用报销单填写要求 

  1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改,凡需填写大小写金额的单据,大小写金额必须相符,相关内容填写完整。

  2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写。

  报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

  在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理:

  实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足。

  实报金额比发票金额小很多,这种情况就应有合理的解释,可让报销经办人据实做出书面说明,并履行报销签批程序,作为报销发票的附件,后按说明中的金额实际报销,票据入账即可。

  发票报销的账务处理怎么做?会计在收到了员工报销的发票之后,也需要仔细的核对,看是否符合报销的标准,一旦发票上的金额或公司名称不对的话,就不能给予报销。更多发票报销内容,可以通过会计学习资料进一步了解。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票报销的账务处理怎么做的相关会计分录,会计做账技巧,会计做账流程等,如果您在学习发票报销的账务处理怎么做的会计实务操作中有不明白的地方,欢迎您加入财税交流社群。

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