下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：红字发票当月没做账怎么处理?的相关会计知识，这篇红字发票当月没做账怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中红字发票当月没做账怎么处理?的相关账务处理技巧。

红字发票当月没做账怎么处理?

答:收到的红字发票:

借:原材料

借:应交税费-增值税(进项税)

贷:应付账款

此分录用红字

收更正的蓝字发票按正常的记账方式记录.

正、负数两张发票都要认证.

红字发票:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

蓝字发票:我们正常销售情况下开具的发票,都是蓝字的.

红字发票代表的是冲回的,可以说是负数.蓝字发票的正数.如果取得红字发票要做负数,或者用相反的分录冲回,如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意,红字发票不能随便开具.蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了.

增值税红字发票开具的步骤是怎样的?

答:根据相关规定:

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.

经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的红字发票当月没做账怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习红字发票当月没做账怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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