下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：负数发票开具有误怎么处理的相关会计知识，这篇负数发票开具有误怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中负数发票开具有误怎么处理的相关账务处理技巧。

负数发票开具有误怎么处理

答：负数发票开具错误不能再申请红字发票，因此若发现错误应及时作废，并开具正确发票。

若开错的负数发票已经不能作废，就需要向税务机关说明情况，请税务机关提出处理意见。

如果这张红字发票未抄税，则只需将此红字发票先进行作废，然后直接再重新开具一张红字发票即可。

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定，“同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。”

一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误情形但不符合作废条件，可以按照国家税务总局公告2014年第73号文件的规定开具红字增值税专用发票。

增值税专用发票跨月怎么冲红?

1.发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证。

购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。

好了，相信你们在阅读完上文解答之后，负数发票开具有误怎么处理?也已经有了自己的判断了!负数发票的开具本身就是开局错误，如果在负数发票开错的基础上又开具错误，建议咨询当地的税务机构!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的负数发票开具有误怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习负数发票开具有误怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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