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上期有留抵本期有销项怎么做结转

答：结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税

增值税报表中上期留抵税额是什么意思?

销项小于进项

借：应缴税金——销项税额

应缴税金——已交税金

贷：应缴税金——进项税额反之销项大于销项，“应缴税金——已交税金”这一科目在贷方，表示要交税

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