下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商退回差价怎么做账？的相关会计知识，这篇供应商退回差价怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商退回差价怎么做账？的相关账务处理技巧。

供应商退回差价怎么做账?

答：第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:

借:银行存款

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:

借:银行存款

贷:其他货币资金或应收票据.

退货差价怎样做会计分录?

退货差价是收益的,会计分录

借:银行存款 (或应付账款等科目)

借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票

贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)

贷:营业外收入

退货差价是损失的,会计分录

借:银行存款 (或应付账款等科目)

借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票

借:营业外支出

贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)

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以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的供应商退回差价怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商退回差价怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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