下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上月购进发票冲红如何做账？的相关会计知识，这篇上月购进发票冲红如何做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上月购进发票冲红如何做账？的相关账务处理技巧。

上月购进发票冲红如何做账?

答：根据增值税法管理规定,你正常开红票后,可以冲销你的销项税额,申报时准予扣除,如果你上月结转成本的需在当月冲销,发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话).

开红字发票时:

借:应收账款 红字

贷:主营业务收入 红字

应交税费-增值税-销项税额 红字

注:按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账.

申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额-红字发票金额.

已跨月需要红冲发票如何处理?

按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.据此,需要将已开具发票的所有联次收回并注明"作废"后重新开具.

会计学习资料的小编在上文中针对上月购进发票冲红如何做账的问题给出了详细的介绍和分析,如果你们对于这类型的财务知识还有其他的疑问,可以联系会计学习资料的客服老师为你在线答疑.

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