下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​应付款少付的差额怎么做账的相关会计知识，这篇​应付款少付的差额怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​应付款少付的差额怎么做账的相关账务处理技巧。

应付款少付的差额怎么做账

2、少付的应付账款的账务处理是:

(1)继续支付给供应商的应付款,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款,会计分录:

借:银行存款

贷:营业外和收入

3、一般的,少收的应收款和少付的应付款,首先要确认是否少收款或者少付款,是否为先收付部分款项等,如果不明原因,应该先按照实际收付部分做账,余额暂挂账;不宜直接做费用或者收入.待确认后再分不同原因做账务处理.

1)如果为现金折扣,则视同融资费用,做

借:现金

财务费用

贷:应收账款借:应付账款

财务费用(负数)

贷:现金2)如果是坏账,经批准作坏账损失处理,冲销坏账准备或计入营业外支出

借:营业外支出(坏账准备)

贷:应收账款3)如果是无法支付的应付款项

借:应付账款

贷:营业外收入

4、如果已经按照你讲的做了账务处理,下个月又收回或付出,则按原渠道调账处理,注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错,在实际工作中常常采用的做法.

借:现金

借:管理费用

应付部分

贷:营业外收入

贷:现金

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?

是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库

借:库存商品(原材料等科目)-暂估入库

贷:应付账款-暂估–xx公司

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款–暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金–应交增值税(进项税额)

贷:应付账款–**公司 等

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

上文会计学习资料小编整理的应付款少付的差额怎么做账?大家明白了吗?少付的应付账款的账务处理是,借应付账款,贷银行存款,一般我们需要先确认是否少收款或者少付款,然后再分不同原因做账务处理,不知道的地方可以咨询疑问解答老师哦!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​应付款少付的差额怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​应付款少付的差额怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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