下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：申报销项负数怎么办?的相关会计知识，这篇申报销项负数怎么办?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中申报销项负数怎么办?的相关账务处理技巧。

申报销项负数怎么办?

销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。

当月正常结账，正常结转应

交税金(如果销项大于进项)，正常结转收入。

次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表(一)收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入)，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。

总体来说，只要你的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

销项负数发票会计分录怎么写?

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：

1月份分录：

借：应收帐款11700元

贷：销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款-11700元

贷：销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的申报销项负数怎么办?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习申报销项负数怎么办?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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