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公司用企业网银付款账号错误退回款的会计分录怎么处理?

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公司用企业网银付款账号错误退回款的会计分录怎么处理

1、转出的时候(如果是跨行转账,有费用需要支付):

借:应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷:银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的):

借:银行存款

贷:应付账款—XXX公司

或者:直接将当时做的那张凭证删掉,只做手续费的凭证,这样也是可以的。

案例

银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编么做

1、通过开户行转账,如因账号或户名书写有误而退回的,一般情况下,银行会出具相关转账及退回所涉单据(银行回单),那么,企业则应按照单据如实进行账务处理;

2、对于转账支付的单据,应借记应付账款,贷记银行存款;

3、对于退回的单据,则借记银行存款,贷记应付账款;

4、一般,对于此类性质业务,也可通过一个往来账过渡科目(如其他应收或其他应付)来替代应付账款科目,以免混乱应付账款科目记载的内容

公司用企业网银付款账号错误退回款的会计分录怎么处理为会计学习资料整理,通常这些错误的付款是可以找回,但也有比较波折的时候。

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