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上月暂估计提的费用次月来发票怎么写会计分录？

答：首先，关于发票到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。

因此，上月暂估计提的费用次月来发票，则这样处理：

1、红字更正上月凭证

借：销售费用/运费

贷：预提费用

2、根据来发票作会计凭证

借：销售费用/运费

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预提费用

至于以下这种做法，小编表示不赞同：

上月支付一笔费用，没收到发票，应该是：

借：其他付收款

贷：银行存款

本月收到增值税发票后，完成验票，才可以确认增值税进项税额

借：管理费用---维修费

应交税金---应交增值税--进项税额

贷：其他应付款

上月暂估计提的费用次月来发票的处理，您现在知道了没有？了解更多的会计知识，可以加入会计学习资料的队伍来学习会计知识。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的上月暂估计提的费用次月来发票怎么写会计分录？的相关避税资料，如果您在学习上月暂估计提的费用次月来发票怎么写会计分录？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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