本篇上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的相关避税技巧。

上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？

答：首先，上期认计相符但申报抵扣，可以在本月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目。本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额，这个月也有个差额。不影响申报。

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额，那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上，需要做进项税额转出。

至于上期认证未抵扣本月抵扣，则会计分录如下：

1、上个月发生收入时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

2、转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税--销项税额

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）

3、计提增值税

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

上期认证未抵扣本月抵扣，这会计分录的做法您现在知道了吗？如果您有不同的意见，欢迎您与会计学习资料的在线老师一起交流观点。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的相关避税资料，如果您在学习上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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