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收到费用发票入账摘要怎么写?

记帐凭证的摘要是根据自己公司需要来写的，没有完全一致的格式，一般来说，要写明往来单位、款项用途、业务内容等。

比如：预付展会费，后收到发票入帐的摘要怎么书写?

结算预付××单位展会费

收到增值税发票怎么做分录?

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系;

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款;

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

收到发票的会计分录：

借：原村料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

支付货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款/现金/应收票据

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的收到费用发票入账摘要怎么写?的相关避税资料，如果您在学习收到费用发票入账摘要怎么写?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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