本篇补缴上年度的所得税怎么做账务分析的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇补缴上年度的所得税怎么做账务分析中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中补缴上年度的所得税怎么做账务分析的相关避税技巧。

补缴上年度的所得税怎么做账务分析

答：按会计制度的规定，补缴上年度的所得税，应调整上年度的所得税费用;可实际工作中，12 月份的会计报表可能在1月10日已报给了税务局。

税法规定汇算清缴在年终后4个月内进行，也未明确重新报送经调整后的会计报表，况且账务处理已到了本年的3、4 月份，企业不习惯重新编一份上年度调表不调账的会计报表，而且多数人还是认同“账表一致”，除非事务所审计出具审计报告。

调表不调账;但所得税汇算清缴以及税务审核并不出具经审核的上年度会计报表，因此，补缴及应退所得税往往是在本年进行账务处理。

企业常见的几种不当处理方法：

1、记入以前年度损益调整，年末转入了本年利润，而在税前利润(利润总额)中也将其做了扣除;

2、记入营业外支出，同样的是在税前扣除;

3、直接记入所得税科目，虽没在税前扣除，但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。

补交去年印花税，会计分录怎么做?

首先看金额多少，印花税金额比较小的，直接在管理费用反应。借：管理费用 贷：银行存款。

如果金额较大，要通过

(1)借：以前年度损益调整 贷：银行存款;

(2)借：应缴税费——应缴所得税 利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整;

(3)借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润。

补缴上年度的所得税怎么做账务分析?会计学习资料在这里提醒各位新手们，税务类的知识同样也非常重要的，如果你们还有其他关于税务类的内容不清楚怎么解决的，都可以来咨询我们的答疑会计!

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的补缴上年度的所得税怎么做账务分析的相关避税资料，如果您在学习补缴上年度的所得税怎么做账务分析的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 房地产资质代理服务费记什么科目？

· 专用发票没有销货清单可以抵扣吗

· 单位注销后有现金余额应该如何处理？

· 给员工的误餐补助计入什么科目?

· 因拆迁取得房产补偿如何缴税

· 税收筹划的作用有哪些?

· 总承包人和分包人怎么开税务票据

· 税金及附加借方负数怎么结转

· 设计公司岩土检测费应计入什么科目？

· 支出会务费如何作账务处理?

· ?代收款项属于收入吗

· 零申报资产总额怎么填

· 购买股权支出怎么记账?

· 两个公司的往来账不平如何调整?

· 新开张的餐饮业会计应该怎么做账？

· 电费发票和实际付款的有差额要怎么做账

· 个人所得税专项附加扣除政策解读

· ?企业所得税申报有误如何修改

· 当月进项税大于销项税会计分录