企业无票支出怎么做账
本篇企业无票支出怎么做账的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇企业无票支出怎么做账中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中企业无票支出怎么做账的相关避税技巧。
企业无票支出怎么做账
一、企业运营中的交通费
企业运营中外出人员的交通费用,无论是汽车、火车还是飞机都不需要外出人员提供发票,只要外出人员能够提供行程单及火车票、飞机票等收款凭证即可正常进行账务处理.
需要注意的是接收这类票据入账时,财务人需着重核对购票人、往返行程以及购票时间等几个方面情况是否符合真实情况.
二、未履行合同违约金
企业经营经常会根据自身情况进行一定的调整,这就使得一些合同无法按约定履行,合同无法履行的后果是需要向合作企业支付合同约定违约金.但因为合同并未履行,经营业务也未发生,因此不属于增值税应税行为,所以无法取得发票.
对于这类费用可以凭借与合作方签订的购销协议、赔偿协议以及合作方开具的收款凭证(收据)即可进行账务处理.
温馨提示:如有法院判决书及调解书或仲裁机构的裁定书等也需要一并附上哦.
三、公司内部现金发放的职工福利费用
越来越多的企业会在节日时,向员工发放的过节费、福利费等费用,这类费用属于职工福利费用,进行账务处理时也不需要让员工开具发票,入账时附上公司的相关文件、员工签字的福利费发放名单以及现金付款清单和银行转账凭证即可.
四、500元以下的零星支出
企业总有一些例如修锁这类不可避免的花费,这类支出如支付金额未超过500元,那么,进行税前扣除时,只需要取得个人开具的收据即可.
无票销售会计分录怎么做?
无票销售会计分录
借:银行存款(应收账款)
贷:主营业务收入(其他业务收入等科目)
贷:应交税费---应交增值税
无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.
企业无票支出怎么做账?企业员工因为工作需要产生车费或是机票费时,是不需要提供发票来进行报销的,只需要员工提供出行的行程单或是来回的车票、机票就可以报销了.当然,能不能报销是需要根据企业的报销政策来决定的.这部分费用在做账时也是需要企业会计计入正确的科目的.想要了解更多的专业知识请关注会计学习资料网站更新内容.
以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的企业无票支出怎么做账的相关避税资料，如果您在学习企业无票支出怎么做账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。