公司往来借款在现金流量表哪里填写
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公司往来借款在现金流量表哪里填写
如果单纯是往来借款,与经营没有关系的话,计入筹资活动那一部分.
如果是你从别人那里借钱,记到取得借款收到的现金;还款的话,下面有偿还债务支付的现金,还有记利息的地方.
如果是反向的,可以做负值,不过既然来问这么简单的问题,估计还是有其他的原因,如果是对度外报送报表需要,如果是收到借款,计入收到的其他与经营活动有关的现金.
如果是还款,计入偿还债务支付的现金,这样搞的话,可以让你的经营活动现金净流量增加一部分,毕竟专外部机构,比如银行、税务局、政府属部门什么的,并看不懂现金流量表的结构,他们就只关注经营活动现金净流量,就算偶然遇到一个看得懂的,后期也可也解释的过去.
支付往来款在现金流量表怎么填
1、可选支付的其他与投资活动有关的现金或收到的其他与筹资有关的现金,视情况而定.
要看分公司与总公司之间这种资产往来是不是很多,从管理角度和税收角度而言,如果真是这样情况代收款时,做销售商品收到的现金,分公司交回总公司的时候,分公司做筹资支付的现金总公司做筹资收到的现金.
2、代收代付实质是由销售商品形成的,但同时也是总、分公司之间的一种资金融通的过程,记录在合并时,正好可以把分公司做筹资支付的现金,总公司做筹资收到的现金抵消掉,这样也保证了合并现金流量表是正确的.
3、很多集团公司为了控制集团企业的资金流,都采用了现金池的管理办法,这就是一种融资的方式,也就把很多子公司的资金互通余缺,这时现金池的下拨和上划都可以子分公司做筹资支付的现金,总公司做筹资收到的现金.
子子公司之间的资金往来款 现金流量表如何填写
这个问题要看分公司与总公司之间这种资产往来是不是很多,从管理角度和税收角度来讲,这种代收代付的问题是有瑕疵的,因为现在银行结算如此方便,为什么要代收代付呢,至少会使用往来很混乱,如果真是这样情况
代收款时,做"销售商品收到的现金",分公司交回总公司的时候,分公司做"筹资支付的现金"总公司做"筹资收到的现金",两个理由,一方面,代收代付实质是由销售商品形成的,但同时也是总、分公司之间的一种资金融通的过程.二方面,以上记录,在合并时,正好可以把分公司做"筹资支付的现金"总公司做"筹资收到的现金"抵消掉,这样也保证了合并现金流量表是正确的.
现在很多集团公司为了控制集团企业的资金流,都采用了现金池的管理办法,比如B公司是A公司的子公司,B公司每天五点的时候,基本户只有50万的余额,其余金额要上划A公司.如果B公司第二天需要使用资金,再从总公司现金池下拨,这其实就是一种融资的方式,也就把很多子公司的资金互通余缺.这时现金池的下拨和上划都可以子分公司做"筹资支付的现金"总公司做"筹资收到的现金".
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